Bugün Resmî Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Finansman Şirketlerinin Likidite Yeterlilik Oranının Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ” ile tasarruf finansman şirketlerine yönelik yeni likidite yönetimi kuralları 1 Ocak 2026’dan itibaren geçerli olacak.
Tebliğe göre, şirketlerin likidite seviyesi, nakit girişlerinin nakit çıkışlarına oranı şeklinde günlük olarak hesaplanacak. Haftalık basit aritmetik ortalama olarak belirlenen likidite yeterlilik oranının yüzde 100’den az olmaması zorunlu tutulacak. Ayrıca BDDK, şirketler için daha ihtiyatlı oranlar belirleme yetkisine sahip olacak.
Nakit girişleri, 30 gün içinde tahsil edilmesi beklenen alacaklar ve tahsilatlar dikkate alınarak hesaplanacak; vadesiz veya süresi belirli olmayan alacaklar için ise asgari tahsilat oranları uygulanacak. Kasa, efektif, kira sertifikaları, yatırım fonları, fiziki altın ve tasarruf girişleri gibi kalemler de nakit girişi olarak sayılacak.
Öte yandan, 30 gün içinde tahsil edilmesi beklenmeyen veya tasfiye ve zarar niteliğinde sınıflandırılan alacaklar, gecikmiş tasarruf ödemeleri ve şarta bağlı işlemler nakit girişine dahil edilmeyecek.
Nakit çıkışları ise şirketin 30 gün içinde yerine getirmesi gereken yükümlülükleri esas alacak. Sözleşmeden cayma veya fesih durumunda müşteriye iade edilecek tutarlar, tahsisatlar, temettü ödemeleri ve bilanço dışı borçlar nakit çıkışı kapsamında değerlendirilecek. Ancak işletme giderleri, personele yapılan ödemeler, amortisman ve vergiler nakit çıkışı hesabına dahil edilmeyecek.
Şirketler, likidite yeterlilik oranını haftalık olarak BDDK’ya raporlayacak. Oranın altı hafta üst üste yüzde 200’ün altına düşmesi veya yüzde 120’nin altına inmesi halinde, nedenleri ve alınacak önlemler Kuruma derhal bildirilecek. Tebliğe göre, uyumsuzlukların iki hafta içinde giderilmesi zorunlu olacak.
Tebliğin detaylarına ulaşmak için tıklayabilirsiniz.